संगठित अपराध को बाधित करना – धन शोधन निवारण अधिनियम की संस्था

मनी लॉन्ड्रिंग/धन शोधन या गबन अवैध रूप से प्राप्त धन को स्पष्ट रूप से वैध धन, या ‘सफेद धन’ में परिवर्तित करने की प्रथा है, जैसा कि इसे बोलचाल की भाषा में कहा जाता है। सरल शब्दों में, मनी लॉन्ड्रिंग का अर्थ है अवैध तरीकों से प्राप्त धन को कई तकनीकों के माध्यम से सफेद धन में परिवर्तित करना। मनी लॉन्ड्रिंग वित्तीय अपराधों से जुड़ा हुआ है।

जबरन वसूली, कर धोखाधड़ी, बाजार में हेराफेरी, दांव लगाना आदि जैसे अपराधों से अर्जित धन गंदा धन/काला धन है। ऐसी गतिविधियों से राजस्व प्राप्त करने वाला व्यक्ति ऐसे धन को कानूनी मुद्रा में बदलने के लिए वित्तीय तंत्र में हेरफेर करता है।

भारत में मनी लॉन्ड्रिंग अधिनियम नाजायज स्रोतों से लाखों डॉलर प्राप्त करने का आपराधिक कार्य है। इसलिए, ऐसी प्रथाओं की रोकथाम महत्वपूर्ण है।

धन शोधन निवारण (PMLA) अधिनियम गैरकानूनी स्रोतों से प्राप्त धन या मुनाफे को कम करने के लिए बनाया गया था। यह अधिनियम सरकार को आपराधिक आचरण के माध्यम से अर्जित संपत्ति को जब्त करने का अधिकार देता है।

मनी लॉन्ड्रिंग के प्रभाव

1. विदेशी निवेश को रोकता है
2. आर्थिक मंदी का परिणाम होता है
3. मुद्रा दर और ब्याज दर में उतार-चढ़ाव का कारण बनता है
4. कर परिहार की संस्कृति को बढ़ावा देता है
5. आपराधिक व्यवहार को समर्थन देता है
6. पूंजी बाजार और संगठन की प्रतिष्ठा पर असर डालता है

धन शोधन निवारण अधिनियम, 2002 (PMLA अधिनियम)

17 जनवरी, 2003 को तत्कालीन NDA सरकार द्वारा मनी लॉन्ड्रिंग रोकथाम अधिनियम को हरी झंडी मिल गई। PMLA अधिनियम का उद्देश्य गलत काम से प्राप्त किसी भी प्रकार की आय को जब्त करने के लिए मनी-लॉन्ड्रिंग की रोकथाम और नियंत्रण करना था।

इस विधेयक को विभाग-संबंधित स्थायी समिति को भेजा गया था, और उसके सभी प्रस्तावों का मूल्यांकन करने के बाद, इसे लोकसभा में पेश किया गया, जहां यह एक विधेयक से एक अधिनियम में बदल गया। PMLA अधिनियम1 जुलाई 2005 को लागू किया गया था।

PMLA अधिनियम में कई बार बदलाव किए गए हैं, जिनमें सबसे उल्लेखनीय 2015, 2018 और 2019 के वित्त अधिनियम हैं।

उद्देश्य

PMLA अधिनियम का प्राथमिक लक्ष्य मनी लॉन्ड्रिंग की रोकथाम है। भारत में, मनी लॉन्ड्रिंग आतंकवाद, मादक पदार्थों की तस्करी, अवैध गोला-बारूद कारोबार और अन्य जैसे प्रमुख संगठित अपराधों की नींव रखती है। PMLA अधिनियम तीन प्रमुख उद्देश्यों पर लागू है:

• मनी लॉन्ड्रिंग को रोकना और नियंत्रित करना
• मनी लॉन्ड्रिंग के माध्यम से अर्जित संपत्ति को अर्थदंडित करना और जब्त करना; और
• भारत में मनी-लॉन्ड्रिंग से संबंधित अन्य मुद्दों को संभालने के लिए।

कार्रवाई का तरीका – मनी लॉन्ड्रिंग चरण

मनी लॉन्ड्रिंग प्रक्रिया को निम्नलिखित तीन चरणों में वर्गीकृत किया जा सकता है:

प्लेसमेंट चरण

प्लेसमेंट चरण के दौरान नकद या पैसा उनके स्रोत से स्थानांतरित किया जाता है। वित्त के स्रोत को छुपाने के लिए कई तरीके ईजाद किए गए हैं। व्यवसायों, कैसिनो में धन प्रसारित करके स्थानांतरण पूरा किया जा सकता है। प्लेसमेंट चरण को विभिन्न तरीकों से किया जा सकता है जिनमें शामिल हैं:

• बैंक की मिलीभगत
• मुद्रा तस्करी
• संपत्ति की खरीद
• मुद्रा विनिमय
• धन का मिश्रण

लेयरिंग स्टेज

मनी लॉन्ड्रिंग के इस चरण के दौरान, मनी लॉन्ड्रर्स अपने गैरकानूनी धन के रिकॉर्ड को मिटाने का प्रयास करते हैं, जिससे कानून प्रवर्तन एजेंसियों के लिए आय के स्रोत का पता लगाना मुश्किल हो जाता है। इस लेयरिंग चरण के दौरान उपयोग की जाने वाली विधियों में निम्नलिखित शामिल हैं:

भौतिक नकदी का वित्तीय साधनों में रूपांतरण

जब पैसा वित्तीय प्रणाली में होता है, तो इसका उपयोग बांड्स और प्रतिभूतियों/सिक्यूरिटियां जैसे मौद्रिक उपकरणों को खरीदने के लिए किया जाता है।

गबन किए गए धन से पर्याप्त संपत्ति खरीदी गई और बाद में बेच दी गई

संपत्तियां गैरकानूनी धन से खरीदी जाती हैं और बाद में स्थानीय बाजार में बेच दी जाती हैं, जिससे नकदी के स्रोत का पता लगाना असंभव हो जाता है।

लेयरिंग चरण प्लेसमेंट चरण के बाद आता है, और यह सबसे चुनौतीपूर्ण चरण है क्योंकि इसमें गैरकानूनी धन को उसके स्रोत से अलग करना शामिल है। यह चरण एक अत्यधिक जटिल तकनीक है जो पैसे और प्रारंभिक अपराध के बीच किसी भी पूर्व संबंध को समाप्त कर देती है।

एकीकरण चरण

इस चरण को ‘मनी लॉन्ड्रिंग एकीकरण’ कहा जाता है। इस चरण के दौरान, पूर्व में लूटे गए धन को बाजार में फिर से पेश किया जाता है। यह चरण लेयरिंग से भिन्न है। मुखबिर संपूर्ण एकीकरण प्रक्रिया में सहायता करते हैं। इस चरण के दौरान, निम्नलिखित तरीकों का उपयोग किया जाता है:

• गलत आयात/निर्यात चालान
• झूठे ऋण और मुखौटा कंपनियां
• संपत्ति का लेन-देन
• विदेशी बैंक की मिलीभगत

मनी लॉन्ड्रिंग के प्रकार

स्ट्रक्चरिंग

संरचना को ‘स्मर्फिंग’ कहा जाता है। लॉन्ड्रिंग को रोकने के लिए, गबन किए गए धन को छोटी मात्रा में विभाजित किया जाता है और बाद में डिपॉजिट में जमा किया जाता है। इन मामूली धनराशि का उपयोग बियरर बांड और मनी ऑर्डर जैसी वित्तीय परिसंपत्तियों को खरीदने के लिए किया जाता है।

नकद प्रधान उद्यम

इस प्रथा के तहत, एक फर्म जो अपनी गतिविधियों के लिए महत्वपूर्ण मात्रा में पूंजी प्राप्त करती है, वह धनराशि को एक अलग खाते में जमा करती है और बाद में उसी खाते में लॉन्ड्र किए गए धन को जमा करती है, जिससे कानूनी और अवैध धन का मिश्रण होता है। फिर वे सभी इसे वास्तविक धन के रूप में दावा करते हैं।

व्यापार-आधारित लॉन्ड्रिंग

इस प्रथा के तहत, पैसे के लेन-देन को छुपाने के लिए रिकॉर्ड में लेन-देन को अधिक या कम करके आंका जाता है।

राउंड ट्रिपिंग

इस प्रथा में, पैसा अक्सर कुछ दस्तावेजों के साथ विदेशी खातों में रखा जाता है और बाद में प्रत्यक्ष विदेशी निवेश के रूप में ले जाया जाता है।

एंटी मनी लॉन्ड्रिंग अधिनियम भारत

आजादी के बाद से, भारत में सिलसिलेवार प्रशासन मनी लॉन्ड्रिंग को रोकने और मौजूदा नेटवर्क को खत्म करने के लिए कानूनी प्रक्रियाएं बना रहा है।

मनी लॉन्ड्रिंग की समस्या से सीधे निपटने के लिए 2002 में प्रिवेंशन ऑफ मनी लॉन्ड्रिंग एक्ट (PMLA) बनाया गया था। मनी लॉन्ड्रिंग पर पिछले कृत्यों में विदेशी मुद्रा संरक्षण और तस्करी गतिविधियों की रोकथाम अधिनियम 1974, आयकर अधिनियम 1961, बेनामी लेनदेन (निषेध) अधिनियम 1988, भारतीय दंड संहिता और आपराधिक प्रक्रिया संहिता 1973, 1985 का नारकोटिक औषधि और मन:प्रभावी पदार्थ अधिनियम और 1988 का नारकोटिक औषधि और मन:प्रभावी पदार्थ के अवैध व्यापार की रोकथाम अधिनियम शामिल हैं।

PML बिल 2003 में अपनाया गया था, और यह अधिनियम संबंधित नियमों के साथ जुलाई 2005 में लागू हुआ। PMLA की धारा 3 के अनुसार, गैरकानूनी तरीके से प्राप्त धन को बेदाग स्रोत में बदलने में प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से सहायता करने वाला व्यक्ति मनी लॉन्ड्रिंग का दोषी है।

PMLA के लिए वित्तीय संस्थानों और बैंकों को अपने ग्राहकों और सभी लेनदेन पर रिकॉर्ड की जांच करने और बनाए रखने की आवश्यकता होती है। वित्तीय खुफिया इकाई-भारत (FIU- IND) को ऐसी जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता हो सकती है। यदि बैंक और वित्तीय संस्थान PMLA के प्रावधानों का अनुपालन नहीं कर सकते हैं, तो FIU-IND के निदेशक उन्हें मंजूरी दे सकते हैं। PMLA निर्दिष्ट कर्मियों को मनी लॉन्ड्रिंग स्थितियों की जांच करने का अधिकार देता है। उनके पास मनी लॉन्ड्रिंग के माध्यम से अर्जित संपत्ति को जब्त करने का अधिकार है।

PMLA, PMLA के तहत दंडनीय अपराधों के साथ-साथ उन अपराधों की सुनवाई के लिए विशेष अदालतों या विशेष अदालतों के रूप में सत्र की एक या अधिक अदालतों की पहचान करता है, जिनके आरोपियों पर आपराधिक प्रक्रिया संहिता 1973 के तहत एक ही मुकदमे में मुकदमा चलाया जा सकता है।

PMLA केंद्र सरकार को PMLA या दूसरे देश के समकक्ष कानून के किसी भी उल्लंघन को रोकने के लिए किसी अन्य देश की सरकार के साथ सहयोग करने के लिए अधिकृत करता है।

PMLA का विकास

PMLA अधिनियम को बदलने के लिए 2012 में PML (संशोधित) अधिनियम, 2012 पेश किया गया था। इस परिवर्तन ने मनी लॉन्ड्रिंग के दायरे को बढ़ा दिया, और इस शब्द में अब आपराधिक अपराध के रूप में लॉन्ड्र किए गए धन का कब्ज़ा, अधिग्रहण और छिपाना शामिल है।

पहले, मनी लॉन्ड्रिंग अपराधों पर केवल तभी मुकदमा चलाया जाता था जब इसमें शामिल राशि 30 लाख रुपये या उससे अधिक है, आतंकवाद जैसे बड़े अपराधों को छोड़कर। संशोधन के परिणामस्वरूप इस बाधा को समाप्त कर दिया गया। अधिनियम में संशोधन के साथ, गंभीरता की परवाह किए बिना, मनी लॉन्ड्रिंग के सभी उल्लंघनों की जांच की जाती है।

PMLA को 2005 और 2009 में संशोधित किया गया था। 2012 के संशोधन को जनवरी 2013 में मंजूरी दी गई थी और यह फरवरी 2013 में लागू हुआ। सरकार ने तर्क दिया कि अधिनियम में संशोधन की आवश्यकता है क्योंकि भारत 2010 में वैश्विक ‘वित्तीय कार्रवाई कार्य बल’ में शामिल हुआ था, जिसने क़ानून में संशोधन कुछ सलाह दी थी।

मामले का अध्ययन

कानून के प्रावधानों पर निर्णय देने वाली न्यायपालिका की टिप्पणियों को पढ़ना और उनकी सराहना करना, कानून के प्रभाव और व्याख्याओं को समझने के लिए महत्वपूर्ण है। इसलिए, PMLA अधिनियम के महत्वपूर्ण हिस्सों की व्याख्या और उपयोग्यता से जुड़े तीन प्रमुख मुद्दे यहां प्रस्तुत किए गए हैं।

नरेंद्र मोहन सिंह एवं अन्य बनाम प्रवर्तन निदेशालय

प्रवर्तन निदेशालय के खिलाफ नरेंद्र मोहन सिंह और अन्य मामले में, झारखंड उच्च न्यायालय ने PMLA अधिनियम और इसके ‘अनुमान’ से संबंधित कई धाराओं को लागू करने पर सख्त रुख अपनाया। हालाँकि, न्यायिक प्रणाली ने निष्पक्ष सुनवाई प्रक्रियाओं का समर्थन किया है, जैसा कि सरोश मुनीर खान बनाम उप निदेशक के मामले में निर्णय से देखा गया है।

रामा राजू, पुत्र बी. रामालिंगा राजू बनाम भारत संघ (UOI), [MANU/TN/1696/2011] [(2012) 1MLJ419]

इस उदाहरण में, धारा 24 ने यह दिखाने का दायित्व स्थानांतरित कर दिया, कि अपराध का लाभ धारा 3 के तहत कार्य करने के आरोपी व्यक्तियों पर बेदाग है। धारा 8(1) के तहत दिए गए एक बयान के जवाब में और अधिनियम की धारा 24 में विधायी नुस्खे के अनुसार, धारा 3 के तहत अपराध करने के आरोपी व्यक्ति को पुष्टि करने वाला साक्ष्य और सामग्री के साथ आय की वैधता प्रदर्शित करनी होगी।

इसके अलावा, उसके पास आय, कमाई या संपत्ति के उन साधनों के लिए अपेक्षित रसीदें होनी चाहिए जिनसे या जिसके माध्यम से उसने अपराध की आय के रूप में कथित संपत्ति अर्जित की है। केवल ऐसा प्रमाण देने से ही आरोपी वैधानिक रूप से अनिवार्य धारणा से उबर पाएगा कि अपराध से दावा किया गया मुनाफा बेदाग संपत्ति है या नहीं।

समापन शब्द

PMLA, 2002 को चुनौती देने वाली कई याचिकाएँ अदालत में चल रही हैं। अधिनियम की स्थापना के बाद से, इसके प्रावधानों में विभिन्न कमियाँ और विसंगतियाँ सामने आई हैं। निस्संदेह, मौजूदा कमजोरियों को दूर करने के लिए इसमें समायोजन किए गए थे, लेकिन वे उस उद्देश्य को पूरा नहीं कर पाए जिसके लिए उनका इरादा था और इसके बजाय अतिरिक्त समस्याएं उत्पन्न हुईं।

PMLA कुछ मामलों में कठोर कार्रवाई का आदेश देता है, और देश में काले धन के मुद्दे से निपटने के लिए PMLA के तहत अधिकारियों को व्यापक अधिकार देता है। हालाँकि, न्याय के सिद्धांत पर विचार किया जाना चाहिए और जनता के हित में सुरक्षा उपाय किए जाने चाहिए।

इसके अलावा, क्योंकि PMLA नवीनतम है, अदालत को पूरे समय में कई व्याख्याएं करनी होंगी। इस विषय को लेने और सभी मौजूदा विवादों को हल करने के लिए न्यायालय का निर्णय निस्संदेह प्रत्याशित होगा, जो आवश्यकताओं की स्पष्ट तस्वीर प्रदान करेगा।

न्यायालय प्राकृतिक न्याय के सभी सिद्धांतों और संविधान में प्रतिपादित सिद्धांतों को ध्यान में रखते हुए विवेक के साथ कार्य करेगा। इसलिए, PMLA की व्याख्या की जाती है ताकि प्राधिकरण का कोई मनमाना उपयोग न हो और PMLA कानूनी रूप से संगत बना रहे।