भविष्य निधि क्या है? एक भविष्य निवेश कोष

15 नवंबर 1951 को कर्मचारी भविष्य निधि अध्यादेश पेश करने के बाद कर्मचारी प्रोविडेंट (भविष्य) अस्तित्व में आया।

कर्मचारी भविष्य निधि विधेयक 1952 में संसद में पेश किया गया था। इसे कर्मचारी भविष्य निधि अधिनियम, 1952 के रूप में पेश किया गया था। अब, इस अधिनियम को कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम, 1952 के रूप में जाना जाता है।

एक कर्मचारी के रूप में, एक व्यक्ति को कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) के बारे में कई बातें पता होनी चाहिए। तो, भविष्य निधि क्या है? EPF एक ऐसा दृश्य है जो किसी कर्मचारी को सेवानिवृत्ति पर या उसके बाद एकमुश्त भुगतान प्रदान करता है।

यह योजना कर्मचारी भविष्य निधि संगठन या EPFO द्वारा संचालित की जाती थी। EPF का मुख्य उद्देश्य सेवानिवृत्ति के बाद कर्मचारी को वित्तीय सुरक्षा प्रदान करना है।

इसके अलावा, हम कर्मचारी भविष्य निधि की गहन अवधारणा, उनकी कार्यप्रणाली, वैधता, कर्मचारियों और नियोक्ताओं को लाभ और बहुत कुछ का अध्ययन करते हैं।

कर्मचारी भविष्य निधि के बारे में सब कुछ

EPF की कर्मचारी भविष्य निधि निजी क्षेत्र में काम करने वाले कर्मचारियों के लिए एक दीर्घकालिक सेवानिवृत्ति लाभ योजना है।

कर्मचारी भविष्य निधि योजना कर्मचारी भविष्य निधि संगठन द्वारा नियंत्रित होती है और कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम, 1952 के अंतर्गत आती है।

इस योजना के तहत, 20 या अधिक कर्मचारियों वाला कोई भी संगठन EPFO के अंतर्गत कवर हो जाता है। EPF योजना के तहत कर्मचारियों को योजना के मूल वेतन और महंगाई भत्ते का 12% योगदान देना चाहिए। इस योजना के तहत नियोक्ता को भी प्रत्येक कर्मचारी के लिए समान योगदान देना होगा। EPFO सेंट्रल बोर्ड ऑफ ट्रस्टीज द्वारा वित्तीय वर्ष 2021 के लिए ब्याज दर 8.5% तय की गई है।

इस योजना के तहत कर्मचारी को सेवानिवृत्ति पर एकमुश्त राशि मिलती है और कर्मचारी को मिलने वाली राशि कर्मचारी और नियोक्ता दोनों का ब्याज सहित योगदान होता है। पूरा योगदान कर्मचारी EPF खाते में नहीं जाता है, 12% में से 8.33% कर्मचारी पेंशन योजना खाते में जाता है, और शेष कर्मचारी EPF खाते में जाता है।

15,000/- प्रति माह से कम मूल वेतन पाने वाले प्रत्येक कर्मचारी के लिए EPF योजना के तहत पंजीकृत होना आवश्यक है। EPFO द्वारा प्रत्येक कर्मचारी को एक अद्वितीय यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN), 12 अंकों का नंबर दिया जाता है।

EPF खाता तब तक सक्रिय रहता है जब तक कर्मचारी इसमें योगदान देता है। इसके अलावा, कर्मचारी किसी दूसरी कंपनी में स्विच करने के बाद भी अपना EPF खाता ट्रांसफर कर सकता है।

EPF कोई एक योजना नहीं है; EPF अलग-अलग लाभ वाली तीन योजनाएं हैं।

• EPF योजना 1952 – यह योजना कर्मचारी को सेवानिवृत्ति लाभ देती है।
• पेंशन योजना 1995 – इस योजना के तहत कर्मचारी को 58 साल के बाद पेंशन दी जाती है।
• बीमा योजना 1976 – यह योजना जीवन बीमा को कवर करती है।

बात यह है कि किसी कर्मचारी को ऊपर बताई गई योजनाओं के तहत अलग से पंजीकरण कराने की जरूरत नहीं है। यदि कोई कर्मचारी EPF के तहत पंजीकृत हो जाता है, तो कर्मचारी को उपरोक्त योजना से स्वचालित रूप से लाभ मिलता है।

कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) के लिए पात्रता मानदंड

एक व्यक्ति को मूल वेतन और महंगाई भत्ते सहित प्रति माह 15,000/- रुपये से कम वेतनभोगी कर्मचारी होना चाहिए।

• यदि संगठन या कंपनी में 20 या अधिक कर्मचारी हैं, तो उन्हें EPF योजना के तहत पंजीकरण कराना होगा।
• ऊपर बताई गई सभी शर्तों को पूरा करने पर नियोक्ता द्वारा EPF खाता खोलना अनिवार्य है।
• यदि किसी व्यक्ति का वेतन 15000/- रुपये प्रति माह से अधिक है, तो उसे EPF योजना के तहत पंजीकरण कराना अनिवार्य नहीं है; कोई व्यक्ति अभी भी नियोक्ता की सहमति और सहायक भविष्य निधि आयुक्त की मंजूरी के साथ पंजीकरण कर सकता है।

कर्मचारी भविष्य निधि योजना के उद्देश्य

सार्वजनिक, निजी या सरकारी क्षेत्र के कर्मचारियों को आर्थिक रूप से मदद करने के लिए प्रोडिएंट फंड योजना शुरू की गई।

• किसी कर्मचारी की सेवानिवृत्ति पर एकमुश्त राशि प्रदान करके, जो EPF योजना के सदस्यों को सामाजिक सुरक्षा प्रदान करती है

कर्मचारी भविष्य निधि योजना के लाभ

EPF योजना सभी वेतनभोगी व्यक्तियों के कल्याण के लिए है, जो सेवानिवृत्ति लाभ प्राप्त करने में योगदान करते हैं। कई वेतनभोगी लोगों के पास अपना बचत खाता और निवेश है, लेकिन फिर भी कई लोगों के पास नहीं है।

इसलिए EPF योजना प्रत्येक कर्मचारी को अपना भविष्य सुरक्षित करने में मदद करती है, भले ही वे अब काम नहीं कर सकते।

• किसी कर्मचारी को EPF पर मिलने वाला सारा ब्याज या निकासी कर-मुक्त है।
• यदि कोई कर्मचारी सेवानिवृत्ति की आयु के करीब है या दो महीने या उससे अधिक समय से कर्मचारी है तो वह EPF का 90% तक प्राप्त कर सकता है।
• महिला कर्मचारियों के लिए मासिक योगदान घटकर 8% हो जाता है।
• मार्च 2019 से पहले शामिल हुए किसी भी नए कर्मचारी या महिला के लिए नियोक्ता का योगदान 12% है।
• EPF कर्मचारी की बचत को बढ़ाता है और सेवानिवृत्ति की उम्र में लाभ देता है या कर्मचारी के भविष्य को सुरक्षित करता है।
• किसी व्यक्ति की मृत्यु के बाद पेंशन उपलब्ध कराने के लिए एक कर्मचारी अपने परिवार के किसी सदस्य को EPF खाते के नामांकित व्यक्ति के रूप में नामित कर सकता है।
• एक कर्मचारी नौकरी छूटने, ऋण पुनर्भुगतान, शादी आदि जैसी स्थितियों में EPF को जल्दी निकाल सकता है।
• कर्मचारी भविष्य निधि योजना के तहत कर्मचारी को जीवन बीमा भी मिलता है।

EPF के तहत नियोक्ता के अधिकार और कर्तव्य

नियोक्ता के अधिकार

• दौरे के दौरान प्रवर्तन अधिकारी से एक ID कार्ड मांगें।
• EPF नंबर पाने का अधिकार.
• PF से संबंधित मामलों के लिए नियोक्ता को EPFO से संपर्क करना चाहिए।
• रिटर्न दाखिल करने के लिए ऑनलाइन सेवाएं उपलब्ध हैं।

नियोक्ता के कर्तव्य

• नियत तिथि पर या उससे पहले मासिक रिटर्न दाखिल करना।
• नए शामिल हुए या छोड़ने वाले कर्मचारी की रिपोर्ट जमा करें।
• नए शामिल हुए कर्मचारियों के दस्तावेज़, जैसे आधार कार्ड, PAN कार्ड आदि जमा करें।

EPF के तहत कर्मचारी के अधिकार और कर्तव्य

कर्मचारी के अधिकार

• एक कर्मचारी को क्लेम निःशुल्क मिलता है।
• फॉर्म भरने में मार्गदर्शन प्राप्त करें।
• PF निकालने का अधिकार अंतिम या आंशिक हो सकता है।
• UAN नंबर पाने का अधिकार।
• पेंशन का मासिक भुगतान प्राप्त करें।

कर्मचारी के कर्तव्य

• योजना के तहत पंजीकरण कराने के लिए नियोक्ता को आधार कार्ड और अन्य KYC दस्तावेज जमा करें।
• नामांकन फॉर्म (फॉर्म 2) जमा करें।
• सदस्यता के संबंध में घोषणा के साथ UAN जमा करें।

EPF योजना के तहत दंड और अपराध

• जब कर्मचारी के वेतन से अंशदान काटा जाता है लेकिन नियोक्ता द्वारा EPF योजना में योगदान नहीं किया जा सकता है, तो यह एक दंडनीय अपराध है, जिसमें कम से कम एक वर्ष की कैद या जुर्माना या दोनों हो सकते हैं।
• निरीक्षण भुगतान से संबंधित प्रावधानों का उल्लंघन करने वाली कार्रवाइयों पर कारावास की सजा हो सकती है, जिसे तीन साल तक बढ़ाया जा सकता है।
• EPF के भुगतान से बचने के लिए गलत बयान या गलत प्रतिनिधित्व का अपराध करने पर कारावास की सजा हो सकती है, जिसे एक वर्ष तक बढ़ाया जा सकता है या 5,000/- रुपये का जुर्माना या दोनों हो सकते हैं।

2021 का बजट

EPF योजना पर 2021 के बजट में दो अलग-अलग प्रस्ताव शामिल थे।

1. पहला प्रस्ताव निष्क्रिय EPF (कर्मचारी भविष्य निधि) खातों या उन खातों पर ब्याज देना बंद करना था जिनमें पिछले 36 महीनों से कोई योगदान नहीं है। यह नियोक्ताओं पर समय पर अंशदान जमा करने के लिए दबाव डालने के लिए था ताकि कर्मचारी अपने कार्यों के लिए पीड़ित न हो सकें।
   और दूसरा मकसद यह सुनिश्चित करना है कि नियोक्ता अन्य उद्देश्यों के लिए पैसे का दुरुपयोग न करे।
2. दूसरा प्रस्ताव यह है कि 2.5 लाख रुपये से अधिक का वार्षिक योगदान अप्रैल 2021 से कर योग्य होगा। यह केवल कर्मचारी योगदान पर लागू होता है, और नियोक्ताओं को इससे बाहर रखा जाता है।

EPF कैलकुलेटर की कार्यप्रणाली

EPF कैलकुलेटर एक सिमुलेशन है जो आपको एकमुश्त राशि दिखाता है जो एक व्यक्ति को सेवानिवृत्ति पर मिलती है, जिसमें ब्याज के साथ नियोक्ता और कर्मचारी दोनों का योगदान शामिल होता है।

EPF ब्याज कैलकुलेटर एक फॉर्मूले के आधार पर काम करता है जिसमें उनकी उम्र, मूल वेतन के साथ महंगाई भत्ते और सेवानिवृत्ति की उम्र का उल्लेख होता है। कोई व्यक्ति कर्मचारी भविष्य निधि खाते के वर्तमान शेष का भी उल्लेख कर सकता है।

ऊपर उल्लिखित सभी विवरण दर्ज करने के बाद, EPF कैलकुलेटर कर्मचारी की सेवानिवृत्ति के समय उपलब्ध होने वाली राशि प्रदर्शित करता है।

EPF कैलकुलेटर का एल्गोरिदम

EPF कैलकुलेटर एल्गोरिदम को समझने के लिए, आइए एक उदाहरण लेते हैं।

मान लीजिए कि किसी कर्मचारी का वेतन 14,000/- रुपये मासिक है, जिसमें मूल वेतन और महंगाई भत्ते शामिल हैं।

• PF में कर्मचारी का योगदान उसके वेतन का 12% है, जो 1680/- रुपये मासिक है।
• उनकी तरफ से नियोक्ता PF योगदान दर 3.67% है, जो 514/- रुपये है।
• और नियोक्ता PF योगदान दर कर्मचारी के वेतन का 8.33% है, जो 1166/- रुपये है।
• अब, कर्मचारियों और नियोक्ताओं द्वारा किया गया कुल योगदान 2194/- रुपये प्रति माह है।
• और हर महीने लागू होने वाली ब्याज दर 8.5%/12 है, जो कि 0.70833% है।
• एक कर्मचारी को हर महीने 2194*0.70833% यानी करीब 15.3 रुपये का ब्याज मिलता है।

निष्कर्ष

जैसा कि हमने ऊपर अध्ययन किया कि भविष्य निधि क्या है, EPF योजना की पूरी अवधारणा कर्मचारी को उसकी सेवानिवृत्ति के बाद या कठिन समय में वित्तीय लाभ देना है।

यह योजना केवल लाभ के लिए शुरू की गई थी, जो निवेश का एक स्रोत बनाती है जो नौकरी छोड़ने या सेवानिवृत्ति के बाद भी कर्मचारियों की मदद कर सकती है।

यह योजना कर्मचारी और नियोक्ता दोनों के स्वैच्छिक कार्यों के आधार पर काम करती है। कर्मचारियों और नियोक्ताओं के योगदान के बिना कर्मचारी को इसका लाभ नहीं मिल सकता है। इसलिए इस योजना के तहत, नियोक्ता और कर्मचारी दोनों कुछ कार्य करने के लिए बाध्य हैं।

यदि किसी कंपनी या संगठन में 20 से अधिक कर्मचारी हैं और किसी कर्मचारी का वेतन 15,000/- रुपये प्रति माह से कम है, तो वे EPF योजना के तहत पंजीकृत होने के लिए बाध्य हैं।

और यदि कर्मचारी 20 से कम हैं या किसी कर्मचारी का वेतन 15000/- रुपये प्रति माह से अधिक है, तो इस योजना के तहत पंजीकरण कराना अनिवार्य नहीं है, लेकिन फिर भी व्यक्ति इस योजना का लाभ उठा सकता है।